업무상 궁금해서 여쭤봅니다. 회사에서 직원들에게 상품권을 지급하는 경우, 절차를 어디까지 문서로 남기는 게 보통인지 잘 몰라서요. 지급 목적과 대상자 명단을 기안에 붙이고 결재를 받은 다음에 수령 처리를 하는 흐름일 것 같은데, 중간에 빠뜨리기 쉬운 단계가 있는지 궁금합니다.
특히 증빙 쪽이 애매하게 느껴집니다. 지급 대상 명단과 실제 수령 기록을 따로 관리하는지, 아니면 한 장에 같이 정리해서 보관하는지요. 나중에 감사나 점검에서 확인 요청이 들어오면 어떤 서류를 먼저 찾게 되는지도 궁금하고요.
또 지급 시점과 회계 처리 시점이 어긋나는 경우는 어떻게 맞추시는지 알고 싶습니다. 다들 사내에 별도 지침 문서를 두고 계신가요, 아니면 관행대로 굴러가는 편인가요?
댓글 2
- 선물고민중
회사마다 내부 규정이 달라서 단정하긴 어렵겠지만, 기안에 붙인 대상자 명단과 실제 수령 확인(서명이나 확인 기록)은 별도로 남겨두시는 편이 나중에 대조할 때 편하다고들 하더라고요. 지급 시점과 회계 처리 시점 차이는 세무·회계 담당 부서 의견을 같이 받아두시는 게 안전할 것 같습니다. 저도 실무 경험이 많지 않아 정확한 기준은 잘 모르겠네요.
- 돌다리두번
회사마다 규정이 달라서 단정하긴 어렵지만, 개인적으로는 수령확인 서명(또는 전자 수령기록)이 빠지면 나중에 제일 곤란해지는 지점 같습니다. 그리고 상품권은 지급 목적에 따라 과세 대상이 될 수 있어서 세무 쪽 처리를 미리 확인해두지 않으면 나중에 소급 정리하느라 더 복잡해질 수 있으니, 사내 규정이나 담당 부서에 먼저 확인해보시는 게 안전할 듯합니다. 관행대로 굴러가는 곳도 있다고들 하는데 그게 제일 위험한 케이스가 아닐까 싶네요.